Zarządzenie Nr 55/2025 Burmistrza Gminy Rychtal z dnia 25-08-2025 w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Rychtal na 2026 rok
Na podstawie art. 30 ust. 1 i ust 2 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym, art. 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych oraz uchwały nr XXXI/186/10 Rady Gminy Rychtal z dnia 21 czerwca 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy Rychtal zarządzam co następuje:
§ 1. Dyrektorzy i Kierownicy jednostek organizacyjnych Gminy Rychtal , kierownicy referatów, pracownicy merytoryczni realizujący zadania na samodzielnych stanowiskach pracy opracowują materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej Gminy Rychtal na 2026 r. w szczegółowości i terminach oraz na zasadach określonych w niniejszym zarządzeniu. § 2. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej należy opracować w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych.
§ 3. Zbiorcze i wycinkowe plany finansowe należy opracować w formie tabelaryczno – wartościowej wraz z częścią opisową uzasadniającą wykazane i zaplanowane kwoty.
§ 4. Ustala się następujące zasady i tryb opracowania materiałów do projektu na 2026 r.
1. Dyrektorzy i Kierownicy jednostek organizacyjnych gminy , kierownicy referatów, pracownicy merytoryczni realizujący zadania na samodzielnych stanowiskach pracy przygotowują projekt planu finansowego w zakresie dochodów i wydatków w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej: 1) Podstawą planowania dochodów na 2026 r. jest przewidywane wykonanie dochodów budżetowych w 2025 r.. Szacowanie dochodów powinno się opierać na zasadach ostrożnościowych. W części opisowej należy omówić poszczególne źródła dochodów i uzasadnić wymiernie każdy ich składnik, podając ich szczegółową kalkulację.
2) Kalkulację wydatków należy sporządzić w sposób racjonalny i celowy, z uwzględnieniem w pierwszej kolejności zadań obligatoryjnych, zleconych, kontynuowanych i wynikających z zawartych umów. Zadania dodatkowe należy uszeregować według priorytetów do ewentualnego wprowadzenia do projektu uchwały budżetowej, przy planowaniu wydatków w jednostkach oświatowych należy uwzględnić zatwierdzony arkusz organizacyjny szkoły oraz projekt arkusza na cztery miesiące roku szkolnego 2026/2027:
a) wynagrodzenia osobowe należy kalkulować według kwot wynikających ze stosunku pracy na dzień 1 września 2025 r., biorąc pod uwagę skutki planowanych zmian organizacyjnych do końca 2025 r. i w 2026 r.,
b) środki na dofinansowanie doskonalenia zawodowego nauczycieli należy planować w wysokości 0,8% planowanych rocznych środków przeznaczonych na wynagrodzenia osobowe nauczycieli,
c) wydatki na wynagrodzenia bezosobowe należy kalkulować według zawartych i planowanych umów, ze wskazaniem przewidywanych kwot środków na realizację każdej z nich i zakresu rzeczowego,
d) przy kalkulacji wydatków osobowych i bezosobowych należy uwzględnić wysokość minimalnego wynagrodzenia planowaną na 2026 r.,
e) dodatkowe wynagrodzenie roczne (trzynastka) należy planować w wysokości 8,5 % sumy wypłaconych w 2025 r. wynagrodzeń, o których mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników jednostek sfery budżetowej,
f) składki na ubezpieczenia społeczne należy planować w wysokości określanej w art. 22 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych,
g) odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla pracowników niebędących nauczycielami planuje się zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych. W odniesieniu do nauczycieli odpis na zakładowy fundusz socjalny planuje się zgodnie z art. 53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. – Karta Nauczyciela,
h) wpłaty na PPK finansowane przez pracodawcę należy planować w wysokości 1,5% wynagrodzeń zgodnie z ustawą o pracowniczych planach kapitałowych powiększone o ewentualną wpłatę dodatkową.
3) Wydatki bieżące należy zaplanować na poziomie przewidywanego wykonania 2025 r., pomniejszone o wydatki o charakterze incydentalnym a powiększone o wskaźnik inflacji 3,00 % oraz z uwzględnieniem nowych wydatków:
4) Przy planowaniu remontów bieżących i modernizacji należy wykazać zakres prac planowanych do realizacji z wyszczególnieniem remontów związanych z decyzjami i nakazami organów nadzoru.
5) Do projektu planów finansowych należy dołączyć część opisową uzasadniającą wielkość planowanych środków.
6) Projekty planów finansowych należy sporządzić na drukach stanowiących załączniki do niniejszego zarządzenia.
§ 5. 1. Jednostki organizacyjne, które zostały objęte wspólną obsługą przez Centrum Usług Wspólnych składają materiały planistyczne w CUW w celu zaopiniowania w terminie do 22 września 2025 r.. Kierownik CUW przekazuje zaopiniowane materiały planistyczne jednostek obsługiwanych Skarbnikowi Gminy w terminie do 30 września 2025 r.. 2. Kierownik CUW, kierownicy referatów oraz pracownicy merytoryczni realizujący zadania na samodzielnych stanowiskach pracy składają materiały planistyczne Skarbnikowi Gminy w terminie do 30 września 2025 r.
§ 6. Skarbnik Gminy może zażądać od osób odpowiedzialnych za opracowanie materiałów planistycznych dodatkowych zestawień i obliczeń oraz kalkulacji, a także przedłożenia dokumentów będących źródłem planowanych zadań.
§ 7. 1. Wykonanie zarządzenia powierza się Dyrektorom i Kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy Rychtal, kierownikom referatów oraz pracownikom zatrudnionym na samodzielnych stanowiskach pracy. 2. Nadzór nad realizacją zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.
§ 8. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.
Zarządzenie Nr 552025 Burmistrza Gminy Rychtal z dnia 25-08-2025 w sprawie szczegółowych zasad trybu i?terminów opracowania materiałów planistycznych do projektu budżetu Gminy Rychtal na 2026?rok (PDF | 1,55MB)
Zalacznik1 552025 (PDF | 424,53KB)